IA fiscal y contable para pymes: qué automatiza y qué sigue haciendo la asesoría

Qué es (y qué no es) la IA fiscal para pymes

Llamamos IA fiscal o IA contable a las herramientas que usan inteligencia artificial para preparar la información de la que salen la contabilidad y los impuestos: movimientos del banco, facturas emitidas y recibidas, y su clasificación. No es un sustituto del asesor fiscal ni un programa que presente declaraciones por ti.

Qué automatiza bien la IA hoy

• Clasificar el extracto bancario: gastos, ingresos, impuestos y traspasos, con su categoría.
• Reunir las facturas: buscarlas en el correo y en portales de proveedores, y emparejarlas con cada cargo (lo detallamos en IA para facturas).
• Detectar lo que falta antes del cierre del trimestre, por proveedor.
• Estimar el IVA del trimestre y el beneficio y el Impuesto de Sociedades del año a partir de lo anterior, para que no haya sorpresas.
• Leer los modelos ya presentados: a partir del PDF de un 303 o un 200, extraer las casillas clave para sustituir la estimación por los resultados oficiales y detectar si no cuadran con el banco.
• Preparar la entrega a la asesoría: facturas por meses y listado de movimientos.

Es la parte que más horas consume y la que menos criterio requiere. En una pyme suele recaer en el gerente o en una persona de administración, a costa de otras tareas.

Qué sigue haciendo la asesoría (y debe seguir haciendo)

• La contabilidad oficial: asientos, amortizaciones, periodificaciones y cierre del ejercicio.
• El criterio fiscal: qué gasto es deducible, qué IVA se puede deducir, cómo tratar una operación intracomunitaria o una factura de fuera de la UE, la prorrata.
• La presentación de las declaraciones y la respuesta ante requerimientos de Hacienda.
• La planificación: retribución de socios, inversiones, incentivos fiscales.

303, 200 y otros modelos: dónde ayuda la IA

• Modelo 303 (IVA trimestral). La IA ayuda a que estén todas las facturas recibidas con su IVA, y a anticipar el resultado. La asesoría revisa deducibilidad, régimen y presenta. Plazos y lista de documentos en qué facturas pide tu asesoría cada trimestre.
• Modelo 200 (Impuesto de Sociedades). Una estimación durante el año con ingresos y gastos clasificados permite prever el resultado. Los ajustes extracontables, bases negativas o deducciones los aplica la asesoría al cierre.
• Modelos 111, 115, 347, 390. Retenciones, alquileres, operaciones con terceros y resumen anual de IVA salen de la misma información bien ordenada: cuanto más completa, menos preguntas de vuelta.

El reparto que funciona

1. Cada mes, tú (con la IA): subes el extracto, revisas los pendientes y consigues las facturas que falten.
2. Al cerrar el trimestre, envías a la asesoría el paquete completo: facturas por meses y movimientos clasificados.
3. La asesoría contabiliza, aplica criterio y presenta. Tú ya sabías, de forma aproximada, cuánto iba a salir.

Es el reparto sobre el que está construido Kōdo Admin: un administrativo con IA para el trabajo de preparación, con estimaciones del IVA trimestral y del Impuesto de Sociedades, y un ZIP para la asesoría. Cuando subes los modelos 303 o 200 que ha presentado tu asesoría, sustituye esas estimaciones por las cifras oficiales y te avisa si algo no cuadra. La declaración la presenta ella.

Riesgos a evitar con la IA contable

• Tomar una estimación por una liquidación. Úsala para planificar tesorería, no para presentar.
• Dar permisos de más. Correo en solo lectura, sin acceso para pagar ni para firmar en tu nombre.
• Datos fuera de la UE sin garantías: pregunta dónde se alojan y cómo se tratan (RGPD).
• Saltarse a la asesoría. La IA no conoce tu historial fiscal ni responde ante Hacienda.